Lorsque vous envisagez de faire du télétravail pour un emploi dans un autre pays, connu sous le nom de télétravail transfrontalier, tenez compte des différences dans la manière dont chaque pays perçoit les impôts. Cela s'applique à des pays comme le Canada et les États-Unis, ainsi qu'entre les États et les provinces.
Comment fonctionnent les impôts aux États-Unis et au Canada
Dans le système canadien, les impôts sont basés sur la résidence et non sur la citoyenneté. Si vous êtes au Canada depuis plus de 183 jours, vos revenus, peu importe la source, sont imposables au Canada. Il existe des exceptions pour les employés du gouvernement.
Aux États-Unis, les impôts sont basés sur la citoyenneté et le lieu où vous effectuez le travail. Ainsi, sur la base de la citoyenneté, les États-Unis peuvent imposer leurs citoyens au Canada. L'endroit où vous effectuez le travail détermine les problèmes fiscaux au niveau de l'État.
Une convention fiscale est en place entre le Canada et les États-Unis. Il définit les circonstances de qui a droit à l'impôt sur le revenu et qui doit payer le pays respectif. Il existe des dispositions pour éviter la double imposition.
Le droit fiscal est complexe et enraciné dans le domicile - la juridiction spécifique où vous vivez. Consultez toujours un fiscaliste de votre communauté pour obtenir des conseils adaptés à votre domicile et à votre situation d'emploi. Bien que les conseils de ressources Internet fiables vous aident à démarrer, seul votre expert-comptable ou votre avocat fiscaliste local peut fournir des conseils faisant autorité.
Q&A pour différents scénarios de télétravail
FAQ
Je suis un employé du gouvernement américain dont le conjoint a été transféré temporairement au Canada. Je faisais du télétravail à temps partiel et maintenant, pour éviter les retards de circulation aux passages frontaliers, j'ai été approuvé pour le télétravail à temps plein. Devrai-je payer de l'impôt canadien sur mes revenus ?
En vertu de la convention fiscale entre le Canada et les États-Unis, les employés du gouvernement ne sont pas tenus de payer des impôts au Canada. L'article XIX stipule que "les rémunérations, autres qu'une pension, payées par un Etat contractant ou une de ses subdivisions politiques ou collectivités locales à un citoyen de cet Etat au titre de services rendus dans l'exercice de fonctions de caractère gouvernemental ne sont imposables que dans cet Etat. État."
Mon partenaire a été transféré au Canada pour un projet de travail, et mon employeur me permettra de continuer mon travail en télétravail. Je vais occasionnellement me rendre au bureau pour des réunions ou pour d'autres raisons professionnelles. Dois-je payer des impôts sur le revenu au Canada? Nous maintenons toujours une résidence aux États-Unis et revenons les week-ends et les jours fériés
Cette personne n'est pas un employé du gouvernement, donc cette situation est délicate. Comme les impôts canadiens sont basés sur la résidence, vous devez prouver que vous n'êtes pas un résident du Canada. Une clé est que vous vous rendez au bureau à domicile et cela renforce le fait que vous n'êtes pas un résident. Garder une résidence aux États-Unis et y revenir à intervalles réguliers est également judicieux. Vous devez remplir un formulaire utilisé par Revenu Canada pour déterminer votre statut de résidence. Le formulaire est "Détermination de la résidence NR 74", que vous pouvez télécharger et consulter pour voir ce qui est nécessaire.
Je suis un Canadien qui travaille comme entrepreneur indépendant en télétravail pour une entreprise américaine. Tout mon travail est fait au Canada. Dois-je payer l'IRS ?
Non. Étant donné que le système fiscal américain est basé sur le lieu où le travail est effectué, vous ne payez aucun impôt aux États-Unis. Cependant, sachez que si vous voyagez aux États-Unis ne serait-ce qu'une journée pour des questions liées au travail, vous pourriez devenir responsable de paiement d'impôt aux États-Unis. Vous devez déclarer vos revenus au Canada sur vos impôts, en vous rappelant de les convertir en dollars canadiens.
Je suis Canadien et je vis aux États-Unis. Mon employeur est au Canada et je peux utiliser le télétravail pour conserver mon emploi. À qui dois-je payer mes impôts ?
À moins que vous n'ayez l'intention de renoncer à votre citoyenneté canadienne, vous payez toujours des impôts canadiens sur votre revenu. Vous devrez peut-être également payer des impôts sur le revenu des États américains. Vérifiez auprès de l'État où vous résidez, car tous les États n'ont pas d'impôt sur le revenu.
